长沙市人民政府关于确定土地权属的规定
湖南省长沙市人民政府
长沙市人民政府关于确定土地权属的规定
《长沙市人民政府关于确定土地权属的规定》已经1994年5月23日市人民政府常务会议讨论通过，现予发布施行。
市长 张明泰
一九九四年六月二十三日
长沙市人民政府关于确定土地权属的规定
第一章 总 则
第一条 为正确确定土地权属，保护土地所有者、使用者的合法权益，根据国家有关法律、
法规和政策，结合我市实际，制定本规定。
第二条 凡我市行政区域内土地所有权、使用权的确定，适用本规定。
第三条 土地权属的确定应当依据国家有关法律、法规和政策，坚持尊重历史，注重现实，实
事求是，有利于合理利用土地，有利于生产建设的原则。
第四条 当事人自愿协商解决土地权属争议的，必须遵守国家法律、法规和政策，不得损害
国家利益、集体或其他公民的合法权益。
第五条 土地权属的确定由县级以上人民政府负责，具体工作由土地行政主管部门承办，或由土地行政主管部门会同有关部门承办。
第二章 国家土地所有权
第六条 城市建成区的土地属于国家所有。 国营农场、渔场、林场、原种场、园艺场等土地属
国家所有。
第七条 土地改革时接收的土地或通过接收建筑物、构筑物所占用的土地属国家所有。
第八条 土地改革时未分配给农民的土地，包括耕地、林地、水面、荒山、荒地、滩涂等属
国家所有。
第九条 国家建设征用的土地(包括征用后借给农民集体使用的土地)属国家所有。
第十条《中华人民共和国土地管理法》(以下简称《土地法》)施行前，县级以上人民政府工作部门管理的河流、铁路、公路、电力、通讯(不含电力、通讯走廊)、文化教育、水利工程等设施用地属国家所有。
第十一条 《农村人民公社工作条例修正草案》(以下简称《六十条》)公布前，全民所有制、城市集体所有制和县属以上集体所有制单位使用的迄今没有退给农民集体的土地，属国家所有。
第十二条 《六十条》公布之日起至《湖南省国家建设征地办法》施行之日止，全民所有制、城市集体所有制和县属以上集体所有制单位使用原农民集体所有的土地，有下列情形之一的，属国家所有 (一)签订过有关转让土地协议的； (二)虽征用手续不完备，但已经县级以上人民政府批准使用的； (三)进行过一定补偿或劳动力安置的； (四)接受农民集体馈赠的； (五)购买农民集体的建、构筑物而使用的； (六)由农民集体所有制企事业单位转为全民所有制、城市集体所有制或县属以上集体所有制单位的。上述情形以外使用农民集体土地的，由县级以上人民政府根据具体情况，或确定为国家所有，或退还农民集体。
第十三条 土地改革时，城镇居民在集体土地范围内的宅基地，现仍由非农业户口居民或全民所有制、城市集体所有制和县属以上集体所有制单位使用的，属国家所有。
第三章 集体土地所有权
第十四条 《土地法》施行以前已使用的下列用地属乡(镇)、村农民集体所有 (一)乡(镇)、村农民集体企事业用地； (二)乡(镇)、村农民集体修建并管理的水利、电力、道路、通讯、文化教育及其他公益设施用地； (三)乡(镇)机关用地(征用的除外)； (四)村委会办公用地。《土地法》施行以后，按照乡(镇)村建设用地审批程序依法审批的上述用地属乡(镇)、村农民集体所有。
第十五条 村农民集体或村民小组农民集体所有的土地，按国家和省土地行政主管部门的有关规定确定权属。
第十六条 农民集体连续使用其他农民集体所有的土地满20年，且20年期满前原土地所有者未向现使用者或有关部门提出异议要求归还的，土地所有权归现使用者所有。
第四章 国家土地使用权
第十七条 有下列情形之一的，确定给现用地者或管理者国有土地使用权 (一)具有合法的征用、划拨、出让或转让手续，实际用地界线与批准用地界线一致的(代征的规划道路除外)； (二)土地改革时接收或通过接收、继承地上建筑物、构筑物而合法使用的； (三)符合本规定第十一条、第十二条、第十三条规定的； (四)全民所有制、城市集体所有制和县属以上集体所有制单位在《湖南省国家建设征地办法》施行前占用的不影响城市规划和公共交通，不违反有关行业规定且无纠纷的城市空闲地； (五)原土地使用权权属来源合法，由于机构的调整或经政府及行政主管部门调拨房产而实际使用的土地； (六)解放后由房地产行政主管部门出租给单位的没有地上附着物的空地； (七)解放后一直由农民集体使用的国有土地和国家建设征用后根据有关政策交给农民集体使用，且允许由农民集体继续使用的土地； (八)因国家建设调换房屋产权或统一安置而使用的土地； (九)城市现有的公厕、垃圾站等公共设施用地。
第十八条 城镇未经征用或划拨界定用地范围的宅基地，依据实际界线确定使用权(临道路一侧计算到墙体外沿，其他方向紧靠他人建筑物的依建筑物权属确定界线。有院墙的庭院用地应计入使用权面积)。
第十九条 国营农、林、渔、牧场职工个人经批准在场内兴建住宅用地，土地使用权确定给该单位。根据有关政策规定，居民在单位征用或划拨的土地上兴建住宅的用地，土地使用权确定给该单位。
第二十条 开发单位用于开发的土地，按下列原则确定使用权 (一)按法定手续，从开发单位划拨出来的土地，土地使用权确定给现使用者； (二)在开发区内购买商品房或因偿还房屋产权而使用的土地，确定取得建筑物产权者土地使用权。其分割的土地使用权面积应包括建筑间距用地(建筑物之间的公共绿地，设计宽度大于4米的小区公共道路等公用地除外)； (三)开发区内的公益设施用地，土地使用权确定给该设施管理部门。
第二十一条 单位原征用或划拨的进出道路用地，已实际成为公用道路的，土地使用权不再确定给原征用或划拨的单位。
第二十二条 房管部门代管、托管房产使用的土地，确定房管部门土地使用权，移交房产时，变更土地使用权。
第二十三条 铁路设施用地，原则上按解放时接收和解放后征用或划拨等有关文件并参照实际使用情况确定土地使用权。农民集体长期耕种的铁路留用地，铁路部门与农民集体已签订承种协议，且不影响铁路正常营运的土地使用权确定给铁路部门；没有签订承种协议的，继续借给农民集体耕种，铁路建设需要时，依法收回土地使用权。单位使用经县以上人民政府批准划拨的原铁路留用地，不影响铁路设施安全和正常营运的，土地使用权确定给该单位。
第二十四条 宗教团体所使用的土地，按国家有关规定确定土地使用权。
第二十五条 原由公路、水利、电力、仓储等部门和军队使用的土地，《土地法》施行前已经按规定转给其他单位或个人使用且不影响上述部门的设施安全和正常使用的，土地使用权确定给现使用者。
第二十六条 《土地法》实施前，单位之间由合法用地一方提供土地，另一方提供资金联合建设的用地，确定给两单位共有土地使用权。
第五章 集体土地建设用地使用权
第二十七条 乡(镇)、村农民集体企事业用地，乡(镇)、村农民集体修建并管理的水利、电力、道路、通讯、文化教育及其他公益设施用地，乡(镇)机关用地(征用的除外)，村委会办公用
地，土地使用权确定给乡(镇)、村农民集体。
第二十八条 农民集体以集体土地作为联营条件，与全民所有制单位、城市集体单位或县属以上集体单位联营，土地使用权确定给联营企业。
第二十九条 《湖南省村镇建房用地管理实施办法》实施前的农村居民宅基地按现有实际使用面积确定土地使用权，实施后的农村居民宅基地，按依法批准的用地面积确定土地使用权。
第三十条 村、组农业集体非农业生产经营建设用地，农村村民宅基地以外的非农业生产经营建设用地，土地使用权确定给使用者。
第六章 其他用地权属的确定
第三十一条 临时用地按下列规定确定权属 (一)经批准临时使用的土地，按批准文件，确定给使用者临时土地使用权； (二)代征用或划拨的规划道路、公共设施留用地，在规划实施前，经批准临时使用的，确定土地临时使用权；
第三十二条 未界定范围的水利工程用地，有堤防的按水流至堤内坡脚，无堤防的按水流岸线或设计水位线确定管理范围或土地使用权。
第三十三条 未界定范围的公路用地，按填方路段至坡脚边沟外侧、切方路段至坡顶边沟外侧、平地路段至边沟外侧确定管理范围或土地使用权。
第三十四条 征用或划拨文件上的界线与实际用地界线一致，但批准面积与实际面积不一致的，按实际面积确定土地使用权。
第三十五条 两个以上单位或个人共同使用的土地，按建筑面积分享土地使用权。
第七章 土地确权的程序
第三十六条 凡需确定土地权属的单位或个人，应当持有关证明文件到当地县级以上人民政府土地管理部门申请，由县级以上人民政府土地管理部门办理有关手续，依法确定权属。
第三十七条 土地所有权或使用权争议，可由当事人协商解决，并报县级以上人民政府土地管理部门办理土地权属手续。协商不成的，任何一方可以依法向人民政府申请解决。受理的人民政府应当先行调解调解不成的，依法作出处理决定。
第三十八条 当事人对人民政府的处理决定不服的，可在接到处理决定之日起三十日内，向上一级人民政府申请复议或者向人民法院起诉。当事人期满不申请复议或不起诉，又不履行的，作出处理决定的人民政府可以依法强制执行或申请人民法院强制执行。
第三十九条 在土地权属争议未裁决前，任何一方不得改变土地现状，不得破坏土地上的附着物。严禁借土地权属争议聚众闹事、行凶、械斗或进行其他违法活动。
第八章 法律责任
第四十条 在调处土地权属争议中，对伪造、涂改权属证据或者指使、胁迫、诱骗、贿买他人作伪证者，可以根据情节轻重，予以批评教育，责令具结悔过；属于国家工作人员的有关部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条 违反本规定第三十九条，属于违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 当事人拒不执行处理决定，造成经济损失的，由土地管理部门责令赔偿损失，或者由当事人依法向人民法院起诉。其责任人员属于国家工作人员的，由有关部门给予行政处分。
第四十三条 国家工作人员在调处土地权属争议过程中，玩忽职守，徇私舞弊，索贿受贿，敲诈勒索的，由有关部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第九章 附 则
第四十四条 《土地法》施行前人民政府或司法机关已依法裁定的土地所有权、使用权、按裁定确权。
第四十五条 历史性用地手续不完善的，一般不再补办用地手续，但必须按长沙市现行建设用地审批权限办理确权手续。
第四十六条 本规定由长沙市人民政府法制局会同长沙市国土管理局负责解释。
第四十七条 本规定自发布之日起施行。
“恶意透支”的立法进程与司法认定
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目次：1.恶意透支行为定性的立法规定
2.善意透支与恶意透支的法律界定
3.恶意透支犯罪的构成要件
4.恶意透支犯罪的停止形态及牵连问题
一、恶意透支行为定性的立法规定
信用卡是国内贸易和国际贸易一种支付凭证，因其具有转帐结算、消费信贷、汇兑、透支、储蓄存款等功能，随着经济的发展和改革开放的进一步深入，便赢得我国消费者普遍欢迎。1985年3月，我国成立了第一家信用卡专营公司---珠海市信用卡有限公司，发行了第一张信用卡---中行卡，从而填补了国内信用卡历史的空白＆1。随着金融活动日趋频繁，各商业银行也纷纷发行具有特色的信用卡。由于信用卡的使用是以持卡人的个人信用为基础，并可以透支消费，信用卡持卡人也随之增加，利用信用卡恶意透支的现象也日渐增多，并成为利用信用卡实施犯罪的一种重要方式。
80年代中期，由于外国和港澳一些犯罪分子借来到大陆的机会进行信用卡诈骗。为此，最高人民检察院于1985年1月15日发了《关于转发上海市人民检察院“处理利用信用卡进行诈骗活动的几点意见”》的通知，通知为打击利用信用卡进行诈骗犯罪活动，保障对外开放政策的贯彻实施起着重要作用。信用卡的显著特点之一是允许持卡人在一定范围内透支，某些犯罪分子故意利用信用卡这一特性，故意多次大额地透支，透支后携款潜逃或挥霍。中国人民银行为了规范信用卡业务，于1992年制定并发布《信用卡业务管理暂行办法》，由于其内容不具体，1996年4月进行修订，它是我国目前信用卡业务的主要依据。为了打击利用信用卡进行诈骗活动，1995年4月24日最高人民法院、最高人民检察院制定并公布了《关于办理利用信用卡诈骗犯罪案件具体适用法律若干问题的解释》，该解释对恶意透支的期限和数额作出了具体规定。随后，全国人大常委会于1995年6月30日颁布了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，该决定第十四条规定了诈骗的数额即“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”的概念。1996年12月16日最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律若干问题的解释》（下称《解释》）第七条规定对《决定》第十四条规定的行为的相关情况作出解释：1.诈骗数额5000元以上的，属于“数额较大”；2、诈骗数额50000元以上的，属于“数额巨大”；3、诈骗数额200000元以上的，属于“数额特别巨大”；4.“恶意透支”是指持卡人以非法占有为目的，或明知无力偿还，透支数额超过信用卡准许透支的数额较大，逃避侦查，或自收到发卡行催收通知之日起3个月内仍不归还的行为；5.持卡人在银行交纳保证金的，其恶意透支数额以超出保证金的数额计算。1997年修订后的《刑法》第196条的规定吸收了《决定》、《解释》的上述内容，把“恶意透支”规定为信用卡犯罪的一种表现形式。
二、善意透支与恶意透支的法律界定
信用卡透支形式分为两种，即善意透支与恶意透支。“善意透支”是指持卡人遵循信用卡章程及有关协议的规定，在规定的期限和额度内进行透支的行为，或者无意间超过规定的限额或限期进行透支，但在银行催收后立即归还透支本息的透支行为。恶意透支与善意透支是相对关系，依《刑法》第196条的规定，“恶意透支”是指持卡人以非法占有为目的，超过规定的限额或规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。那么什么是“规定的限额或规定期限透支”，要理解这一含义，须明白什么是透支？所谓“透支”，是指持卡人在其信用卡帐户上资金不足或无资金的情况下，通过信用卡在透支限额从发卡机构内获取一定的资金额度使用信用卡进行消费 。“超过规定限额”是指超过信用卡章程或信用卡协议明确规定的透支限额。例如，《长城人民币信用卡章程》规定“个人金卡透支限额为5000元、普通卡为透支限额为1000元”＆2；中国农业银行的《金穗信用卡章程》规定“个人金卡透支限额为10000元、普通卡为透支限额1000元”＆3。“规定期限透支”是指信用卡章程或信用卡协议明确规定的允许持卡人在最长期限内的透支行为。例如，长城人民币卡允许透支期限最长为30天＆4；金穗信用卡允许透支期限最长为60天＆5。从刑法规定“恶意透支“的含义来理解，其具有下列特征：1.行为人主观上具有“非法占有为目的”的故意即有非法占有发卡行资金的故意；2.行为人存在着“超出透支限额”或“信用卡帐户出现透支后，行为人不按规定期限偿还”的行为。是否超过限额透支，应以透支后的信用卡存款余额作比较，而不是每次的透支数额，虽每次的透支数额未达到限额标准，但余额超过限额的，也是超额透支＆6。3.行为人具有“经发卡银行催收仍不归还”的客观行为。
恶意透支与善意透支如何界定？目前存在着两种有代表性的观点：一是认为，持卡人在自己存入的信用卡备用金余额不足的情况下，依照信用卡管理规则和信用卡章程，根据自己的实际经济状况，在一定限额内透支并于透支后在规定期限内偿还透支本息的，属于“善意透支”。与此相对的， 是“恶意透支”。二是认为，善意透支与恶意透支的本质区别在于行为人主观意志内容不同，具有非法占有银行资金的不示意图的，构成“恶意透支”，没有这一非法意图的，则为“善意透支”＆7.
笔者倾向第二种观点，善意透支与恶意透支的认定，本质区别在于行为人主观故意不同，前者是先用后还，届时归还透支款和利息，后者是为了将透支款占为己有，根本不想偿还或没有能力偿还，逃避催款或躲债。《解释》第七条、《信用卡业务管理办法》和《刑法》第196条第2款都对“恶意透支”的概念作出明确的规定，指明行为人主观故意是“以非法占有为目的”。至于行为人的透支是否超额、超期，透支后经银行催收是否归还等等外部行为表现，是行为人的主观意志内容的迹象或征表，可以用来作为区分善意透支与恶意透支的外在的尺度和界限。例如，持卡人于短期限内在透支限额下频繁取现、流窜透支、多处开户透支、边透边还、交叉担保、私相授受等。对于善意透支与恶意透支之间的界限，《刑法》第196条第2款的规定，给司法机关提供了一个直观的、统一衡量尺度，即以“催收不还”作为恶意透支的构成要件。
三、恶意透支犯罪的成立要件
行为成立犯罪须具备一定构成要件，犯罪构成与犯罪概念之间是有联系，犯罪概念是犯罪构成的基础，犯罪构成是犯罪概念的具体化。我国是实行主、客观相统一的归罪原则，犯罪构成是主、客观条件的有机统一。结合《刑法》第196条第2款对“恶意透支”概念的规定，来分析恶意透支犯罪的构成要件。
（一）.从主体上看，透支是信用卡章程及有关协议赋予持卡人信用借贷的一项权利，故恶意透支的主体人只能是信用卡的合法使用人。其他人如银行职工与持卡人合谋，互相勾结，为持卡人恶意透支活动提供帮助的，则是以共犯论处。对伪造或作废的信用卡、冒名使用拾得或窃得的信用卡进行透支的，这里的“持卡人”不是合法使用人，不能成为恶意透支的主体。这是因为：1.信用卡章程规定的“持卡人”是指直接向发卡银行申领并经核准领取信用卡的人。2.如行为人非经发卡银行申领而取得信用卡，而是通过盗窃、拾得、冒领取得，根据《刑法》规定的“恶意透支”犯罪要件，对这些“持卡人”如何进行催收？那么“催收不还”的要件又如何适用呢？因此，不是信用卡章程规定的“持卡人”，也并非是刑法意义上的合法持卡人，是不能成为恶意透支的主体。
（二）.从主观方面上看，持卡人透支银行资金的目的是为了非法占为己有。非法占有目的的认定可以以行为是否侵害了市场交易中的诚实信用和他人财产法益为基准，即违反信用卡章程规定，超过限期或限额，恶意地透支银行资金。犯罪的主观方面是客观存在并且是要通过客观活动表现出来的。认定行为人是否有“非法占有目的”，只要把握住行为人的客观存在的活动表现来理解即可。对于行为人的“非法占有目的”的推定，《解释》规定为“明知无力偿还、逃避侦查或自收到发卡行催收通知之日起3个月内仍不归还”。《刑法》规定“经发卡银行催收仍不归还”实际上是对“非法占有为目的”的一种推定，新刑法虽删去了“明知无力偿还、逃避侦查”，但以“经发卡银行催收仍不归还”的行为作为恶意透支的构成要件。这与《解释》的规定没有本质的有区别。如果行为明知自己信用卡帐户上没有存款可存款余额不足,透支已经或将要超过规定限额或限期，仍继续透支，且无力偿还行为应认定为“非法占有为目的”。此外，从司法实践看，持卡人具有下列透支行为的，可以认定具有非法占有的目的：持卡人巨额透支后携款逃跑的；将透支款用于挥霍、购买奢侈品，大大超过其实际支付能力的＆8；透支款用于违法犯罪活动，致使透支款无法返还的；“私相授受”，结伴透支的等等。
（三）.从客体上看，恶意透支行为一方面是侵犯了银行财产所有权，另一方面是侵犯了社会主义的金融管理秩序，具体地是指银行正常的结算秩序＆9。恶意透支的对象是合法持卡人持有的信用卡，透支资金来源于银行或金融机构；持卡人恶意透支违反了持卡人与银行之间结算的正常进行，扰乱正常的金融管理秩序。
（四）.从客观方面上看，持卡人是利用信用卡进行违背信用卡章程规定的频繁取现，或将透支款用于挥霍，或与他人勾结恶意套取银行资金等等。持卡人恶意透支的行为是否构成犯罪还要结合刑法规定的客观条件来认定，依《刑法》第196条第2款规定，持卡人的行为构成恶意透支犯罪的应具备两个客观条件：一是超过规定期限或限额透支，二是经发卡银行催收后仍不归还。超过规定期限透支与超过规定限额透支，是选择要件，只要具有其一且“催收不还”便符合恶意透支犯罪的客观条件。对于“超过规定期限透支”与“超过规定限额透支”的论述祥见上文“善意透支与恶意透支的法律界定”中的阐述。
对“催收不还”如何理解？学术界有不同的观点，有的认为，经银行催告后超过3个月不还的即可认定构成犯罪＆10。
有的认为，以催告次数为依据，如经三次催告后不还即可认定构成犯罪＆11。根据《刑法》第196条第2款的规定，行为人虽然实施超过期限或限额透支，但其经发卡银行催收后予以偿还的，不宜认定为犯罪；如果催收不还呢，是否意味着行为人构成恶意透支犯罪？笔者不以为然，“催收不还”的含义不明确，“催收不还”是指催收一次不还，还是指催收二次、三次、甚至多次不还，或是指催讨一个月后不还，还是多月后不还。在一般情况下，行为人实施了超过规定限额或限期的透支行为，如果经银行催收后仍不归还便可认定行为人主观上具有非法占有的目的，从而认定构成恶意透支犯罪；但特殊情况下，还应具体分析持卡人催收不还的原因，如果行为人主观上不具有非法占有的目的，就不能认定为恶意透支犯罪。例如某人持卡透支存在着超过限期或限额，但数额不大或超期不长，只是家境困难而暂时不能偿还透支款，如对其追究恶意透支犯罪于法于理都显得不公。关于“催收不还”的理解，目前尚无新司法解释作出规定，可参考《解释》第七条的规定，以三个月为限。对“三个月”的计算方法作如下理解：1.对于超过规定限额的恶意透支，则三个月的起算时间从银行发出催收通知之日起计算。这是因为信用卡章程规定，对超过限额透支的，发卡银行随时有权向持卡人催收透支款。2.对于超过规定期限的恶意透支，则三个月的起算时间从允许的透支期限届满后发卡行催收之日起计算。信用卡章程均有规定，允许持卡人在一定期限内消费。例如长城人民币卡允许透支期限最长为30天，金穗信用卡允许透支期限最长为60天。在允许透支的期限内，透支人随时都可偿还，发卡行也不予以催收，只有超过允许透支期限的，发卡行才能发出催收通知，这时三个月起算时间应以透支期限届满后发卡行发出催收通知之日起计算。那么对于长城人民币卡信用卡最长的还款期限实际上可以为4个月，对于金穗卡最长的还款期的实际上可以为5个月。
四、恶意透支犯罪的停止形态及牵连问题
信用卡是一种支付工具，有转帐结算、消费信贷、汇兑、透支、储蓄存款等功能，在犯罪的标准形态上，信用卡恶意透支侵害了银行财产所有权，这种损害是可以确定的、是有形的结果，损害结果的发生是犯罪既遂的决定因素。从刑法理论上讲，恶意透支犯罪存在着未遂的可能性，但立法上以“催收不还”为条件进行处罚，在事实上难以处罚未遂犯。
恶意透支是信用卡诈骗罪中的一种形式，源于普通诈骗罪，行为人为了套取银行的资金，采取相关的手段或方法进行恶意透支，方法或手段与目的之间存在着牵连关系，应按牵连犯从一重罪处理的原则定罪处罚。笔者就司法实践中普遍存在的，与恶意透支犯罪有牵连的问题作如下探讨。
（一）.对于盗窃他人信用卡并恶意透支的行为定性。《刑法》第196条第2款规定“盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定处罚。”据此， 对于盗窃他人信用卡并恶意透支的行为只能定性为盗窃罪。《刑法》第196条第2款规定是立法的缺陷，是对罪刑相适应原则的冲击，亟待于以后立法作修改。信用卡是一种支付凭证，行为人盗窃了信用卡，在一定的程度上讲，是对原持卡人在银行的资金或银行允许持卡人透支资金的侵占，行为人盗窃信用卡后并进行透支虽是盗窃行为的延续，但行为盗窃信用卡是方法行为，透支盗窃的信用卡是目的行为，是信用卡诈骗罪（恶意透支）与盗窃罪的牵连犯罪，由于信用卡诈骗罪的法定刑比盗窃罪的法定刑重，按照牵连从一重罪处理原则，应按信用卡诈骗罪处理为宜。根据罪刑法定原则，对此行为目前只能以盗窃罪论处。
（二）.在银行从事信用卡业务的持卡人利用职务之便恶意透支的行为的定性。银行工作人员利用职务上便利，以达到非法占有目的，采用骗取方法侵害银行资金，依据行为人的身份可以认定为职务侵占罪或贪污罪。行为人如果是国有公司、企业或其他单位的职工的，应以贪污罪论处；如果是非国有公司、企业或其他单位的职工的，则以职务侵占罪论处。如果银行工作人员与非在银行工作的持卡人合谋恶意透支的，应以信用卡诈骗罪的共犯论处。
(三)、冒领信用卡并恶意透支的行为定性。对此行为的定性，学术界存在着争议：一种观点认为，冒领信用卡的行为不属于恶意透支的行为，因为恶意透支的主体是指合法的持卡人，而冒领信用卡行为的持卡人的身份是非法的，根据刑法规定，冒领信用卡并恶意透支的行为可定为诈骗罪＆12。另一种观点认为，冒领信用卡并恶意透支的行为，认定为信用卡诈骗罪＆13。笔者认为，冒领信用卡并恶意透支的行为比一般持卡人恶意透支的行为更具有社会危害性，刑法对一般持卡人恶意透支的行为定性为信用卡诈骗，对于冒领信用卡并恶意透支的行为应定为信用卡诈骗罪。否则，出现了重罪轻刑，轻罪重刑的局面，有悖于罪刑相适应原则。行为人冒领信用卡是方法或手段，恶意透支是目的行为，这两种行为形成方法或手段和为与目的行为的牵连，按牵连犯择一重罪处罚原则，也应以信用卡诈骗罪处罚。
另外，冒领信用卡并恶意透支的过程中，存在着对居民身份证或公章、证件进行伪造、变造等行为，如冒领信用卡并未透支的行为，可按伪造公文、证件、印章罪或伪造居民身份证罪和信用卡诈骗罪，按牵连犯的处断原则处理。
作者单位：浙江省泰顺县人民法院刑庭
注 释：
&1.参见赵秉志主编：《金融诈骗罪新论》，人民法院出版社2001年2月版，第428页。
＆2. ＆4. 参见《长城人民币信用卡章程》规定
＆3. &5.参见中国农业银行的《金穗信用卡章程》规定
＆6.单惟婷主编：《商业银行信用卡业务与案例》，西南财经大学出版社1998年版，第46页。
＆7.参见赵秉志主编：《金融诈骗罪新论》，人民法院出版社2001年2月版，第463－464页。
＆8.参见赵秉志主编：《金融诈骗罪新论》，人民法院出版社2001年2月版，第473页。
＆9.参见王建平：《信用卡恶意透支的界定及其审判原则》，载《法学》1997年第3期。
＆10.参见于英君：《简论信用卡恶意透支的刑事责任》，载《法律适用》1996年第3期。
＆11.＆12.参见刘华：《信用卡犯罪中若干疑难问题探讨》，载《法学》1996年第9期。
＆13. 参见赵秉志主编：《金融诈骗罪新论》，人民法院出版社2001年2月版，第523页。