中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
建设银行
中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定
建设银行
第一条 为检查稽审对象对稽审结论及建议的落实情况，不断增强稽审力度，巩固稽审效果，提高内部稽审质量，有效地发挥稽审监督的作用，根据《中国人民建设银行内部稽核审计规定》有关精神，制定本规定。
第二条 后续稽审是在前次稽审工作结束之后，为检查稽审结论和建议的执行情况，对稽审对象的跟踪稽审或检查。凡经各级内审部门稽审，并作出稽审结论者，均属后续稽审的对象，但在组织实施时，可有选择，有重点地进行。
第三条 后续稽核审计工作，应纳入本行年度稽审工作计划，由原稽审单位据此组织进行，但在必要时，也可同时实行授权制，即根据上级行或本行行长、总稽核的授权开展后续稽审工作。
第四条 后续稽核审计的内容：
一、落实稽审结论、建议所采取的措施，已纠正和改进的问题。
二、执行稽审结论、建议前后，内部管理和经营效益发生的变化。
三、稽审结论、建议中未能落实的问题及其原因。
四、原稽审结论的完整性、准确性及与后续稽审有关的其他问题。
第五条 后续稽核审计程序：
一、拟定后续稽审方案，报经本行行长或总稽核批准后，组织实施。
二、稽审部门向稽审对象发送后续稽审通知书（样式见附式一）。稽审对象接到稽审部门后续稽审通知后，应按通知内容进行准备，在后续稽审工作开始时，负责向后续稽审人员介绍汇报，接受稽审。
三、对照原稽审结论、建议进行检查，特别是对尚未落实的问题，要了解原因，进行分析研究，从实际出发，提出进一步落实的要求。
四、后续稽审结束时，应先写出后续稽审结论征求意见稿，与稽审对象交换意见，最后提出后续稽审报告。
第六条 后续稽审可由原稽审部门直接进场稽审，也可由原稽审部门委托下一级行稽审部门进行稽审，或责成稽审对象报送稽审结论的执行情况。在必要时也可采取“下审一级”的方式。
第七条 各级稽审部门完成的后续稽审项目，应随时填制后续稽审情况表（样式见附式二），年度终了据此汇总填制全年后续稽审情况表上报上级行。省、自治区、直辖市、计划单列市分行上报总行的时间为下年度1月底。
第八条 在后续稽审工作中，稽审部门对执行稽审结论认真，采纳稽审建议措施得力，整改效果明显的稽审对象，应予以通报表彰；对执行稽审结论、建议不认真或屡审屡犯，甚至拒不执行稽审处理决定，造成经济损失的稽审对象，有权建议有关领导予以批评、教育或处分；对稽审对
象执行稽审结论、建议确有困难，一时难以纠正的，要帮助分析原因，研究整改措施，并督促其执行。
第九条 后续稽核审计的有关资料，按总行建总发字〔1992〕第228号文下达的《中国人民建设银行稽核审计文件、资料管理暂行规定》立卷保管。
第十条 各省、市、自治区和计划单列市分行，可根据本行情况作出补充规定，并报总行备案。
第十一条 本规定自1994年1月1日起实行。
附式略。
附件：制定《中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定》几个问题的说明
一、制定的目的：稽核审计工作的成果，最终体现在稽审结论中所提建议的改正上。其改正工作的好或差，除稽审对象的努力外，也需要稽审部门通过后续稽审手段进行督促。近两三年，我行各级稽审部门陆续开展了后续稽审工作，收到了明显效果。但由于各行后续稽审工作开展不平
衡，稽审建议难以落实的问题，在不少行还较为突出地存在着，针对这种情况，制定《中国人民建设银行后续稽核审计暂行规定》（以下简称《暂行规定》），把后续稽审工作引向经常化和规范化，进而督促稽审建议的落实，就显得十分必要。
二、制定的依据。制定本《暂行规定》，是基于三个方面的原因：（1）随着后续稽审工作的不断扩展和深入，后续稽审工作中的许多问题，需要通过相应的制度规定加以明确和认定。（2）早在1992年初的一次行务会议上，周道炯行长听取稽审部1991年工作汇报时指出：你
们做了那么多工作，提出了不少意见、建议，但整改的情况如何，要想法抓一抓。周道炯行长讲的就是要我们有个办法，抓抓稽审结论的落实，抓抓问题的整改；（3）1992年9月，总行建总发字〔1992〕第118号文印发的《中国人民建设银行内部稽核审计工作规定》第九条规
定了“稽审部门应进行后续稽审”的原则，需要按照这个原则制定出具体办法，以推动指导和组织实施后续稽审工作。
三、后续稽审重点：本《暂行规定》第二条规定，在组织实施后续稽审时，可有选择、有重点地进行。各行在确定后续稽审项目时，总行确定的必审项目、稽审调查项目，原则上应列入年度后续稽审计划，其他稽审项目，可视需要而定，不需项目都要实施后续稽审。
四、后续稽审的实施。本《暂行规定》第三条规定，开展后续稽审工作，以列入本行年度稽审工作计划的后续稽审项目为依据，但在必要时，也可实行授权制，实行授权制的后续稽审也适用于一些特殊安排的稽审项目。同时，对开展后续稽审有一定难度的稽审对象，在对其开展后续稽
审时，除列入年度计划外，还要有上级行和本行行长、总稽核的授权证明，以增加其力度和权威，保证后续稽审工作的顺利进行。
1993年12月31日
北京市人民政府关于修改《北京市临时占用道路管理办法》部分条款的决定
北京市人民政府
北京市人民政府关于修改《北京市临时占用道路管理办法》部分条款的决定
北京市人民政府
现发布《北京市人民政府关于修改〈北京市临时占用道路管理办法〉部分条款的决定》，自1998年1月1日起施行。《北京市临时占用道路管理办法》依照本决定修正后，汇编重新公布。
市人民政府决定对《北京市临时占用道路管理办法》的部分条款作如下修改：
第十三条修改为：“有下列行为之一的，由市政工程管理部门或者公安交通管理部门责令限期改正，视情节轻重，处2万元以下罚款；对堆物、堆料可代为清除，清除费用由责任人承担：
“（一）未经批准占用道路或者未经批准擅自变动占用地点，扩大占用范围或者延长占用期限的；
“（二）临时占用道路期满，未及时腾出所占道路、清理现场、恢复道路原状的；
“（三）经批准挖掘道路施工的，施工现场未按规定使用围挡设施和标志，夜间未使用施工标志灯或者反光围挡设施的；
“（四）工程完工后，未及时清除现场的临时设施、弃土和弃料，并按市政工程管理部门或者公路管理部门的要求回填夯实、修复路面的。”
此外，根据本决定对《北京市临时占用道路管理办法》部分条文的文字和条、款、项顺序作相应的修改和调整。
本决定自1998年1月1日起施行。《北京市临时占用道路管理办法》依照本决定修正后，汇编重新公布。
1997年12月31日
陕西省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法
陕西省人民政府
陕西省人民政府令 第170号
《陕西省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》已经省政府2013年第5次常务会议通过，现予发布，自2013年6月1日起施行。
省长：娄勤俭
2013年4月20日
陕西省矿山地质环境治理恢复保证金管理办法
第一条 为保护矿山地质环境，预防和治理矿山地质灾害，规范矿山地质环境治理恢复保证金的存储、使用和管理，依据《陕西省煤炭石油天然气开发环境保护条例》等有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称矿山地质环境治理恢复保证金（以下简称保证金），是指采矿权人为履行矿山地质环境保护与治理恢复义务所存储的资金。
第三条 本省行政区域内矿山地质环境治理恢复实行保证金制度。保证金的存储、使用和管理等活动适用本办法。
第四条 采矿权人应当按照本办法的规定存储保证金。
保证金按照“企业所有、政府监管、专户储存、专款专用”的原则管理。
采矿权人存储保证金，不免除其矿山地质环境治理恢复的义务。
第五条 县级以上人民政府应当加强对保证金存储、使用和管理工作的领导。
县级以上人民政府国土资源行政主管部门负责本行政区域内矿山地质环境治理恢复保证金的存储、使用和管理。
县级以上人民政府财政、审计等有关部门根据各自的职责，对保证金进行监督管理。
第六条 保证金存储数额依据核定的矿山设计开采矿种、开采规模、年限和矿山开采对地质环境影响等因素确定（保证金存储标准及影响系数见附件）,计算公式如下：
年存储额＝存储标准×开采影响系数×矿山设计开采规模
存储总额＝年存储额×采矿许可证有效期
按照矿山地质环境保护与治理恢复方案确定的治理费用高于前款确定的保证金数额的，应当按照方案确定的保证金数额存储。
第七条 保证金按照下列方式存储：
（一）采矿许可证有效期5年（含5年）以下的，采矿权人应当一次性全额存储保证金；
（二）采矿许可证有效期5年以上10年（含10年）以下的，首次存储数额不低于应存储总额的30%；
（三）采矿许可证有效期10年以上的，首次存储数额不低于应存储总额的20%；
前款（二）、（三）项余额逐年平均存储，并在采矿许可证年限届满前1年将余额全部存储。
第八条 保证金核定、存储工作依照采矿权审批权限，由县级以上人民政府国土资源行政主管部门分级负责。
国土资源部核发采矿许可证的，由省国土资源行政主管部门负责。
上级国土资源行政主管部门可以委托下级国土资源行政主管部门负责保证金的存储工作。
第九条 采矿权人应当按照核定的保证金数额将保证金存入确定银行专用账户。
专用账户由负责保证金存储工作的国土资源行政主管部门会同同级财政行政主管部门确定的银行开设。
第十条 新建矿山在生产开工前，应当提交矿山地质环境保护与治理恢复方案、矿山地质环境治理恢复承诺书。
扩大开采规模、变更矿区范围或者开采方式的，采矿权人应当提交重新编制的矿山地质环境保护与治理恢复方案、矿山地质环境治理恢复承诺书。
第十一条 采矿权转让的，矿山地质环境保护与治理恢复义务同时转让。受让人应当重新提交矿山地质环境治理恢复承诺书，履行矿山地质环境治理恢复义务。
第十二条 采矿权人按照批准的矿山地质环境保护与治理恢复方案履行了矿山地质环境治理义务，提出验收申请，经有关国土资源行政主管部门会同环境保护行政主管部门组织验收合格的，按义务履行情况提取相应额度的矿山地质环境治理恢复保证金及利息。
矿山地质环境治理恢复工程验收的办法和标准，由省国土资源行政主管部门另行制定。
第十三条 保证金按照下列规定提取：
（一）一次性治理完毕的，经验收合格后，保证金的90%由采矿权人提取。
（二）分期实施治理工程的，根据工程验收审定的治理费用提取保证金，提取的数额不得超过已存储保证金的80%。
自工程验收合格之日起3年内没有出现工程质量问题的，保证金余款及利息由采矿权人全额提取。
第十四条 采矿权人可持《矿山地质环境治理工程验收合格通知书》到国土资源行政主管部门要求提取保证金。国土资源行政主管部门应当自发出《矿山地质环境治理工程验收合格通知书》之日起30个工作日内，书面通知存储保证金的开户银行按规定办理保证金提取业务。
第十五条 未履行治理恢复义务或者治理恢复工程验收不合格的，由验收机关签发限期治理恢复矿山地质环境的整改通知书，责令限期治理恢复。
采矿权人逾期不治理或者限期治理后仍达不到要求的，其所存储的保证金及利息不予提取，由国土资源行政主管部门依法委托他人治理，治理费用从保证金及利息中列支，不足部分由采矿权人承担。
第十六条 县级以上国土资源行政主管部门应当将上一年度保证金的存储、提取、使用、管理等情况逐级上报业务主管部门。
第十七条 采矿权人不按期存储保证金的，国土资源行政主管部门责令限期存储并处3万元以下罚款。
第十八条 县级以上国土资源行政主管部门工作人员违反本规定，在保证金管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其主管部门或监察机关对相关责任人依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条 本办法自2013年6月1日施行。